Planos de compra de dinheiro

Os planos de compra de dinheiro são como os planos de participação nos lucros, que exigem que o empregador contribua com uma quantia fixa (geralmente uma porcentagem do salário do empregado) a cada ano, mesmo naqueles em que não houver lucro. Os empregados podem contribuir com até 25% de seus salários ou US$ 40 mil por ano, no máximo. Do outro lado, os planos de compra de dinheiro dão aos empregadores a maior vantagem tributária possível.

Conta de aposentadoria individual SIMPLES
Se você tem 100 ou menos funcionários e não oferece nenhum outro plano de aposentadoria, a conta de aposentadoria individual do Plano Combinado de Incentivo de Poupança para Empregados (SIMPLES) proporciona, como sugere o nome, um modo simples de contribuir com um plano de aposentadoria tanto para você, se for o único dono, como para os seus funcionários. Com este plano, eles poderão fazer contribuições mensais retidas no salário e você, como empregador, pode escolher entre dois métodos de contribuição. Você pode igualar os primeiros 3% da contribuição do empregado, o que de fato ajuda a estimular a participação deles; ou você pode optar por fazer uma contribuição não-eletiva equivalente a 2% dos salários. Se escolher igualar as contribuições dos funcionários, você tem a opção de alterar a quantia entre 1 e 3% durante dois anos a cada cinco.

Os funcionários podem contribuir com até US$ 8 mil em 2003 e nenhuma outra contribuição pode ser feita, exceto as do empregador e as não-eletivas. Se ele tiver menos de 59,5 anos de idade e não tiver contribuído para o plano durante pelo menos dois anos, uma multa de 25% incide sobre os fundos sacados.

A conta de aposentadoria individual SIMPLES tem taxas de administração menores do que os outros planos. Ele é simples quanto às exigências de informação e não está sujeito às regras de não-discriminação e de desequilíbrio, que limitam os benefícios dos funcionários que têm os salários mais altos. As suas contribuições podem ser reduzidas de impostos. Os seus funcionários terão, imediatamente, 100% dos direitos adquiridos. Eles podem estabelecer suas carteiras de investimentos de acordo com seus próprios objetivos e situações. Eles também podem reconduzir a conta para outra conta SIMPLES sem multas.

401(k) SIMPLES
O plano 401(k) SIMPLES tem muitas exigências e características da conta de aposentadoria individual SIMPLES, mas permite que os empregados contribuam com uma parte do salário antes da incidência de impostos. Este plano dará a sua empresa uma ajuda em mercados de trabalho mais competitivos. Assim como na conta de aposentadoria individual SIMPLES, você precisa ter menos de 100 funcionários e não oferecer nenhum outro plano de aposentadoria. As suas contribuições podem ser reduzidas dos impostos da sua empresa e você pode contribuir com até 15% dos salários dos funcionários que tenham o direito. Os empregados podem investir até US$ 8 mil em 2003, podem adaptar seus próprios investimentos, podem tomar empréstimos de suas contas e os rendimentos são diferidos de impostos até a retirada.

Plano de Pensão de Funcionários Simplificado (SEP)
O plano SEP são contas de aposentadoria individuais estabelecidas para todos os funcionários que não estejam sujeitos ao limite de US$ 2 mil daquelas contas. Na condição de empregador, você pode contribuir com até 25% de impostos diferidos dos salários anuais dos funcionários (até US$ 40 mil) e pode estabelecer o plano em qualquer época do ano. Seus funcionários podem controlar como suas contas são investidas e são plenos proprietários desde o início, pois não há período de aquisição. No entanto, eles devem ter no mínimo 21 anos de idade e pelo menos três anos trabalhados em sua empresa nos últimos cinco.

Há muitos benefícios em um plano SEP. Eles são fáceis de estabelecer e de administrar e como os empregados são responsáveis por suas próprias contas, você não precisa manter registros governamentais. Você pode mudar as suas contribuições a qualquer momento e elas ainda podem ser reduzidas dos impostos da sua empresa. Para estabelecer um plano deste tipo, é preciso executar um acordo por escrito para garantir os benefícios aos funcionários que tenham direito, dar a eles as informações sobre o SEP e abrir (eles ou você) as contas apropriadas.

Além destes benefícios mais comuns discutidos até agora, há muitos outros que você pode oferecer aos seus funcionários.