Planos de aposentadoria

O plano de aposentadoria ou de pensão da sua empresa não é bom apenas para os funcionários; é também um dos melhores refúgios de impostos disponíveis, tanto para a sua empresa quanto para os seus funcionários. Você pode reduzir as contribuições e, para o empregado, elas são diferidas de impostos. Para conhecer a previdência no Brasil, acesse o artigo como funciona a Previdência Social do Brasil.

Os planos de pensão entram em duas categorias: os de contribuição definida e os de benefício definido.

Planos de pensão de benefício definido são planos que têm um benefício fixo; as contribuições que a empresa presta são baseadas em presunções atuariais. O seu funcionário pode saber qual será o valor de sua aposentadoria e se planejar de acordo com ele.

Planos de pensão de contribuição definida baseiam os benefícios dos empregados na quantia da contribuição para a conta. Alguns tipos de contas que entram nesta categoria incluem: planos de pensão de participação nos lucros, planos de pensão de compra de dinheiro, planos de pensão de benefício-alvo, planos de pensão de bônus de ações, ESOP, planos de pensão de poupança de créditos, e planos de pensão 401(k).

Planos 401(k)
O plano de pensão de contribuição definida mais popular é o 401(k). Ele existe desde 1978 e possibilita que os empregados contribuam com até US$ 12 mil antes da incidência de impostos (US$ 12 mil até 2003; esta quantia aumenta US$ 1 mil por ano até atingir US$ 15 mil em 2006), que é o mais alto de todos os planos de pensão. Empregado e empregador não podem contribuir para a conta, somados, com mais de US$ 40 mil anuais ou com quantia igual ao salário do empregado, caso menor.

Os planos 401(k) permitem que os seus funcionários poupem para a aposentadoria de modo fácil e conveniente por meio de descontos em folha de pagamento antes da incidência de impostos. Implementar um plano 401(k) pode aumentar o moral dos funcionários e ajudar a seduzir os novos. O dinheiro da contribuição dos empregados, assim como o das suas e o dos rendimentos da conta deles são todos diferidos de impostos até que eles realmente saquem o dinheiro quando se aposentarem. Os empregados têm controle total sobre seus investimentos. As retiradas também são permitidas ao final do emprego ou durante dificuldades financeiras, mas uma multa de 10% é cobrada se tiverem menos de 59,5 anos de idade. Muitas empresas possibilitam aos funcionários que terminam seus contratos de trabalho ou que escolham deixar a empresa que mantenham o fundo 401(k), mas eles não podem continuar contribuindo.

Na condição de empregador, você não é obrigado a igualar as contribuições tampouco a contribuir com o plano 401(k) da sua empresa; no entanto, para ser competitivo, a maioria dos empregadores o faz. Você tem a flexibilidade para alterar suas contribuições ano a ano com base na lucratividade da sua empresa. Você tem até a opção de contribuir em nome dos funcionários que não estejam participando, contanto que eles tenham direito. As suas contribuições são reduzíveis de impostos, como nos outros planos. Você também pode estabelecer um calendário de investimentos para as contribuições feitas por você para as contas dos funcionários. Esta é mais uma maneira de ajudar a motivar os funcionários a permanecerem mais tempo na empresa.

A desvantagem dos planos 401(k) é que geralmente eles são caros de administrar.

Na próxima seção, aprenderemos sobre os planos de compra de dinheiro.